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公司怎么公开发行债券?公开发行公司债券的条件(2)

2020-02-14 16:48 南方财富网整理

  3、不得公开发行公司债券的情形

  公司存在下列情形之一的,不得公开发行公司债券:

  (1)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或者公司存在其他重大违法行为;

  (2)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

  (3)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,且仍处于继续状态;

  (4)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

  4、面向“公众投资者”公开发行公司债券的特殊条件

  资信状况符合以下标准的公司债券(高信用债券)可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行:

  (1)发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实;

  (2)发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍;

  (3)债券信用评级达到AAA级;

  (4)中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

  注:(1)达到上述规定标准的,可以向“公众投资者”公开发行,也可以仅面向“合格投资者”公开发行;(2)未达到上述规定标准的,不得向“公众投资者”公开发行,只能面向“合格投资者”公开发行。

  5、信用评级

  公开发行公司债券,应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。

  6、中国证监会的核准

  (1)公开发行公司债券应当经过中国证监会核准。

  (2)仅面向“合格投资者”公开发行的,中国证监会简化核准程序。

  非公开发行公司债券无须经中国证监会核准。   南方财富网微信号:南方财富网