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杰赛科技(002544):关于“14杰赛债”票面利率不调整和投资者回

2017-06-19 09:45 钱龙

  杰赛科技:关于“14杰赛债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告

  本公司现将关于“14杰赛债”票面利率调整和投资者回售安排的相关事宜公告如下:

  一、“14杰赛债”基本情况

  1、债券名称:广州杰赛科技股份有限公司2014年公司债券

  2、债券简称:14杰赛债

  3、债券代码:112214

  4、发行规模:人民币4.00亿元。

  5、债券形式:实名制记账式公司债券。

  6、债券品种和期限:本次债券为固定利率债券;期限为5年期,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

  7、票面利率:6.93%,发行人有权在本期债券存续期第3个计息年度付息日上调本期债券后续期限的票面利率。

  8、起息日:2014年7月14日。

  9、付息日:2015年至2019年每年的7月14日为上一个计息年度的付息日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;顺延期间付息款项不另计利息);如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2015年至2017年每年的7月14日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;顺延期间付息款项不另计利息)。

  10、还本付息方式及支付金额:本次债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。本次债券于每年的付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至付息债权登记日收市时所持有的本次债券票面总额与对应的票面年利率的乘积;于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付债权登记日收市时所持有的本次债券最后一期利息及所持有的债券票面总额的本金。

  11、发行人上调票面利率选择权:发行人有权决定是否在本次债券存续期限的第3年末上调本次债券存续期限后2年的票面利率,调整幅度为0至100个基点(含本数),其中1个基点为0.01%。发行人将于第3个付息日前的第20个交易日,在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否上调本次债券票面利率以及上调幅度的公告。若发行人未行使上调票面利率选择权,则本次债券后续期限的票面利率仍维持原有票面利率不变。

  12、投资者回售选择权:发行人发出关于是否上调本次债券票面利率及上调幅度的公告后,投资者有权选择在第3个计息年度的付息日将其持有的全部或部分债券按面值回售给发行人。第3个计息年度的付息日即为回售支付日,发行人将按照深交所和证券登记机构相关业务规则完成本次债券的回售支付工作。

  13、回售申报:自发行人发出关于是否上调本次债券票面利率及上调幅度的公告之日起3个交易日内,债券持有人可通过指定的方式进行回售申报,届时发行人将按照相关规定进行回售提示性公告。债券持有人的回售申报经确认后不能撤销,相应的公司债券份额将被冻结交易;回售申报期不进行申报的债券持有人,被视为放弃投资者回售选择权,继续持有本次债券并接受上述关于是否上调本次债券票面利率及上调幅度的决定。

  14、担保人及担保方式:本次债券无担保。

  15、信用级别及资信评级机构:根据鹏元资信评估有限公司2017年4月27日出具的跟踪评级报告,发行人的主体长期信用等级维持为AA,本期公司债券信用等级维持为AA评级展望为稳定。

  16、登记、托管、委托债券派息、兑付机构:中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简称“中国结算深圳分公司”)。

  二、“14杰赛债”投资者回售选择权及回售实施办法

  1、投资者回售选择权:投资者可选择不回售、部分回售或全部回售。

  2、回售提示:选择回售的投资者须于回售申报期进行登记,逾期未办理回售登记手续即视为投资者不回售,同意继续持有“14杰赛债”并接受本公司做出的不上调本期债券票面利率的决定。截至本公告发出前一交易日,“14杰赛债”的收盘净价为101.35元/张,高于回售价格,投资者参与回售可能会带来损失,敬请投资者注意风险。

  3、回售申报期:2017年6月16日、19日、20日。

  4、回售价格:人民币100元/张(不含利息)。以10张(即面值1000元)为一个回售单位,回售金额必须是1000元的整数倍且不少于1000元。

  5、回售登记办法:投资者可选择将持有的债券全部或部分回售给本公司,在回售申报期通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报,当日可以撤单,当日收市后回售申报一经确认,不能撤销。相应的债券将被冻结交易,直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。

  三、回售部分债券付款安排

  1、回售资金到账日:2017年7月14日(遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。

  2、回售部分债券享有2016年7月14日至2017年7月13日期间利息,利率为6.93%。付息每手债券面值1000元的“14杰赛债”派发利息为69.30元(含税),扣税后个人、证券投资基金债券持有人取得的实际每手派发利息为55.44元,扣税后非居民企业(包含QFII、RQFII)债券持有人取得的实际每手派发利息为62.37元。

  3、付款方式:本公司将依照中国结算深圳分公司的登记结果对“14杰赛债”回售部分支付本金及利息,该回售资金通过中国结算深圳分公司清算系统进入投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券公司在回售资金到账日划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

  四、回售申报期的交易

  “14杰赛债”在回售申报期将继续交易,回售部分债券将在回售申报期收市后被冻结。

  五、关于本期公司债券利息所得税的征收

  1、个人投资者缴纳企业债券利息个人所得税的说明

  根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定,本期债券个人(包括证券投资基金)债券持有者应缴纳公司债券利息个人所得税,征税税率为利息额的20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴,就地入库。

  2、QFII(RQFII)缴纳企业债券利息非居民企业所得税的说明

  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)、《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)等规定,本期债券非居民企业(包括QFII、RQFII)债券持有人取得的本期债券利息应缴纳10%非居民企业所得税,由本公司负责代扣代缴。

  3、其他债券持有者缴纳公司债券利息所得税的说明

  对于其他债券持有者的债券利息所得税自行缴纳。

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