设为首页加入收藏

微信关注
官方微信号:南方财富网
加关注获取每日精选资讯
搜公众号“南方财富网”即可,欢迎加入!
广告服务联系我们网站地图

增值税税率2019年 增值税申报表下载地址及填写指南 增值税税率下调多少2019(3)

2019-10-29 09:57 互联网

  括:

  (A)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》;

  (B)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。

  小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。

  其他小规模纳税人不填写该附列资料。

  (3)上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告)。

  2、纳税申报其他资料

  (1)已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联;

  (2)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输

  业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》

  的抵扣联;

  (3)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品

  取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件;

  (4)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票;

  (5)已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联;

  (6)应税服务扣除项目的合法凭证及其清单;

  (7)主管税务机关规定的其他资料。

  3、纳税申报表及其附列资料为必报资料,其纸质资料的报送份数、期限由市(地)国税机关确定;纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。

  4 、国家税务总局规定特定纳税人(如成品油零售企业,机动车生产、经销企业,农产品增值税进项税额抵扣试点企业,废旧物资经营企业,电力企业等)填报的特定申报资料,仍按现行要求填报,今后如有调整,另行公告。

  申报流程

  (1)每月1号抄税

  进入金税系统,点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”,系统弹出请选择抄税期对话框,选本期资料,确定。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上,并提示“发票抄税处理成功”,点确定。

  (2)抄完税后打印销项报表点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”,选择发票种类,选择月份,所属税期,打印本月发生的发票汇总表及明细清单。

  (3)远程报税读取金税卡报税状态,打开“远程报税”点“报税状态”,系统提示,金税卡状态读取成功,可进行远程报税,点确定,再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”,请稍候,如果操作成功,系统将提示提交成功,请稍后查询报税结果!点确定。稍等会点“报税结果”,点确定。

  系统弹出:报税结果查询窗口,右上角有错误号,271D为正常,此状态表明上传数据成功,尚未进行一窗式比对,点关闭即可。

  (4)进入网上纳税申报系统填写申报表一般纳税人至少填6张表(“资产负债表”,“损益表”,“固定资产进项税额抵扣情况表”,“销项税(表一)”,“进项税(表二)”,“增值税纳税申报表”)。检查报表无误,上传报表,系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”,请稍候,如果操作成功,系统将提示提交成功,如果纳税人已开通银税联网三方协议,此时系统会提示是否扣款。

  请注意,现在不要点扣款,先进金税系统,点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口,右上角有个错误号:0000表示比对成功,(如错误号仍为271D,就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款,将无法自动扣款,等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款,现在进入网上纳税申报系统点扣款,系统会显示扣款成功。

  (5)清卡

  进入开票系统,打开远程抄报税,点报税状态,系统弹出”报税结果查询”窗口,右上角有个错误号:0000一窗式比对成功。进入远程抄报,点“清卡操作按钮”,系统弹出“清卡操作成功,点确定。